Dépenses par habitant (1) (en euros) Variation France 2007 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2020/2019 (2) 2020 Département Fonctionnement 1 206,7 1 096,0 1 256,0 1 189,0 1 290,0 920,0 956,0 1 016,0 6,3% 1 233,0 Investissement 413,0 243,0 201,0 218,0 181,0 239,0 290,0 348,0 20,0% 285,0 Communes Fonctionnement 317,5 540,8 608,0 573,4 595,5 552,4 634,3 673,0 6,1% 1 079,0 Investissement 207,0 194,8 284,8 265,7 237,0 276,5 396,7 414,9 4,6% 393,0 (1) : Ratio entre le montant de la dépense et le nombre d'habitants à Mayotte. (2) : Départements de moins de 250 000 habitants - Communes de 10 000 à 20 000 habitants Source : Direction régionale des finances publiques Rapporté au nombre d’habitants,le niveau des dépenses du Département, en fonctionnement, est inférieur à celuiobservé pour l’Hexagone ce quiest en partie dû à la nationalisation du versement du RSA depuis 2018.A l’inverse pour l’investissement, avec une hausse de 20 % des dépenses par habitant, leniveau est devenu supérier neauua ivu nationalen 2020. Pour les communes, bien que l’écart se soit légèrement réduit en 2019, le niveau des dépenses en fonctionnement par habitant demeure largement en deçà des chiffres observés au niveau national. Toutefois en 2020 les dépenses d’investissement par habitant ont dépassé le niveau national suite à une augmentation de 4,6 %. 3.2.2 Analyse des finances des collectivités locales Comptes administratifs simplifiés des collectivités locales Département Communes En millions d'euros 2019 2020 Variation Structure en 2019 2020 Variation Structure en 2020/2019 2020 2020/2019 2020 Recettes totales 396,21 394,79 -0,4% 100,0% 276,2 302,8 9,6% 100,0% Recettes de fonctionnement 298,87 316,79 6,0% 80,2% 183,2 194,0 5,8% 64,1% Recettes fiscales 129,93 139,97 7,7% 35,5% 101,7 109,3 7,5% 36,1% Impôts directs 13,42 9,87 -26,5% 2,5% 21,9 27,8 26,7% 9,2% Impôts indirects 116,51 130,10 11,7% 33,0% 78,6 82,3 4,7% 27,2% Dotation globale de fonctionnement 31,11 29,83 -4,1% 7,6% 64,0 68,7 7,3% 22,7% Autres 85,99 146,99 70,9% 37,2% 17,1 15,9 -11,9% 5,3% Recettes d'investissement 97,34 78,00 -19,9% 19,8% 93,0 108,8 17,0% 35,9% Dotations et subventions reçues 15,80 3,56 -77,5% 0,9% 40,1 62,4 56,1% 20,6% Emprunts 0,00 0,00 0,0% 0,0% 23,4 12,8 -45,3% 4,2% Autres 78,07 74,44 -4,7% 18,9% 22,8 33,6 47,4% 11,1% Dépenses totales 319,57 349,84 9,5% 88,6% 271,1 297,4 9,7% 100,0% Dépenses de fonctionnement 245,13 260,59 6,3% 66,0% 166,8 184,0 10,3% 61,9% dont frais de personnel 102,63 109,70 6,9% 27,8% 108,1 120,7 11,6% 40,6% dont intérêts de la dette 3,48 3,26 -6,2% 0,8% 0,8 0,8 0,7% 0,3% Dépenses d'investissements 74,44 89,25 19,9% 22,6% 104,3 113,4 8,7% 38,1% Subventions versées 10,14 24,89 145,4% 6,3% 0,0 0,1 0,0% - Remboursement de dette 5,98 6,03 0,8% 1,5% 3,9 5,0 26,4% 1,7% Dépenses d'équipement brut 51,60 48,25 -6,5% 12,2% 99,7 107,7 8,0% 36,2% Autres 6,72 10,08 50,0% 2,6% 0,7 0,7 -9,6% 0,2% Résultat 76,7 45,0 -41,3% - 5,2 5,4 3,8% - Capacité d'autofinancement 60,2 57,2 -4,9% - 20,7 15,3 -25,9% - Dette au 31 décembre 84,8 78,9 -6,9% 80,3 88,2 9,8% - - Source : Direction régionale des finances publiques 1) La situation financière du Département reste excédentaire Bien que certains indicateurs soient en baisse en 2020, la situation financière du département reste positive. On observe en 2020 une baisse du résultat et de la CAF (respectivement -31,7 millions et -3 millions d’euros). Ce recul s’explique par une progression des dépenses totales (+9,5 %) conjuguée à un reculdes recettes totales (-0,4 %).Cependant la trésorerie du département reste excédentaire à 45 millions d’euros. 73